Apontado como o chefe do cartel das empresas que atuavam na Petrobras, o empreiteiro Ricardo Pessoa, dono da UTC e da Constran, revelou em acordo de delação premiada que as suas duas empresas geraram um caixa dois de pelo R$ 176 milhões para pagar propina entre 2002 e 2014, de acordo com informações publicadas pela Folha. O caixa dois foi gerado por meio de contratações simuladas de serviços de terraplenagem, de advocacia e de consultoria.
Ainda de acordo com o jornal. o esquema funciona de duas maneiras diferentes, segundo o empresário: com os serviços de terraplenagem, não havia prestação de serviços e o valor pago era devolvido para as empresas de Pessoa. Já os contratos com o escritório de advocacia eram superfaturados e o valor a mais retornava em forma de dinheiro para a UTC e a Constran pagar suborno.
O empresário Adir Assad e o advogado Roberto Trombeta, segundo o empreiteiro, forneciam as notas fiscais para que as duas empresas de Pessoa tivessem dinheiro em espécie no caixa dois para pagar suborno. Assad foi preso pela Operação Lava Jato em março sob acusação de lavagem de dinheiro. Já Trombeta fez um acordo de delação para evitar ser preso e se comprometeu a contar o que sabe em troca de uma pena menor, conforme a Folha revelou no último mês. O escritório de Trombeta prestava serviços tributários à UTC e à Constran há 15 anos, de acordo com Pessoa.
Segundo a publicação, uma das empresas de Assad, chamada S.M. Terraplenagem, foi responsável pela geração de notas frias no valor de R$ 54,1 milhões entre 2007 e 2011, de acordo com uma planilha entregue por Pessoa aos procuradores e policiais federais. Outra firma de Assad, a Rock Star, que deveria atuar na área de marketing de corridas de carros da categoria "stock car", forneceu notas fictícias a Pessoa no valor de R$ 23,4 milhões. Só por conta das notas falsas emitidas por essas duas empresas de Assad, o empresário disse ter sido autuado em R$ 136 milhões pela Receita Federal, ainda de acordo com Pessoa.
